2025년 연금개혁이 현실화되면서, 국민연금만으로는 안정적인 노후를 기대하기 어려운 시대가 되었습니다. 이에 따라 개인적으로 준비할 수 있는 사적연금, 특히 연금저축과 IRP(개인형 퇴직연금)에 대한 관심이 높아지고 있습니다.

두 상품 모두 세액공제 혜택이 있어 세테크와 노후 준비를 동시에 할 수 있지만, 구조와 운용 방식, 인출 조건 등에서 차이가 존재합니다. 이번 글에서는 연금저축 vs IRP의 주요 차이점과 선택 기준을 자세히 비교해드립니다.

1. 기본 개념과 가입 대상

2. 세액공제 효과

두 상품 모두 소득세 환급 효과가 있으며, 최대 세액공제율은 16.5%까지 적용됩니다.

• 총급여 5,500만 원 이하: 16.5%
• 그 외: 13.2%

예를 들어, 연금저축에 400만 원, IRP에 300만 원을 납입하면, 총 700만 원에 대한 세액공제를 받을 수 있습니다. 이는 최대 115,500원 ~ 132,000원 수준의 세금 환급 효과로 이어집니다.

3. 수령 시 과세 방식

두 상품 모두 55세 이후 연금 형태로 수령할 경우 연금소득세(3.3%~5.5%)가 부과됩니다. 하지만 일시 인출 시에는 기타소득세 16.5%가 적용되므로, 연금 수령 형태로 인출하는 것이 유리합니다.

4. 운용 자산 종류 및 수익률

IRP와 연금저축 모두 예금, 펀드, ETF 등 다양한 자산으로 운용할 수 있습니다. 단, IRP는 원리금 보장형 상품을 30% 이상 편입해야 하며, 이는 투자 유연성에서 연금저축이 약간 더 자유로운 구조입니다.

2025년 연금저축·IRP 세액공제 시뮬레이션

※ 본 표는 단순 계산된 예시이며, 실제 세액공제액은 개인의 소득, 세율, 공제 항목 등에 따라 달라질 수 있습니다.
※ 세액공제율은 총급여 기준으로 5,500만 원 이하: 16.5%, 초과 시: 13.2%가 적용됩니다.

5. 언제 어떤 상품을 선택해야 할까?

• 세액공제 한도를 극대화하고 싶다면: 두 상품을 병행하여 700만 원까지 채우는 것이 유리
• 투자 성향이 공격적이라면: 펀드 선택의 자유도가 더 높은 연금저축이 적합
• 퇴직금 수령 예정자라면: IRP를 통해 운용 효율을 높일 수 있음
• 중도 자금 유동성이 필요하다면: 연금저축이 더 유연

6. 연금개혁 이후, 더 중요한 전략

2025년 이후 연금개혁이 본격화되면, 국민연금만으로는 노후 생활비를 충족하기 어려워질 가능성이 큽니다. 따라서 사적 연금의 중요성은 더욱 커질 것이며, 두 상품 모두 적절히 활용하는 전략이 필요합니다.

각자의 상황(소득, 직업, 자산구조 등)에 따라 연금저축 또는 IRP를 메인 수단으로 선택하고, 연말정산 시 세금 환급과 노후 준비라는 두 마리 토끼를 잡는 것이 핵심입니다.

연금저축과 IRP는 서로 경쟁하는 상품이 아니라, 함께 운용해 시너지를 낼 수 있는 구조입니다. 매년 700만 원 한도 내에서 최대한 활용하고, 투자성과를 꾸준히 관리하며, 55세 이후 인출 전략까지 설계한다면, 연금개혁 시대에도 흔들리지 않는 노후를 준비할 수 있습니다.

※ 본 글은 2025년 3월 기준 금융당국 가이드라인 및 세제 혜택 기준을 반영하여 작성되었습니다.